บทนำ

เมื่อวันที่ 6 พฤษภาคม 2014 สวิตเซอร์แลนด์ได้ลงนามร่วมกับ 46 ประเทศในการประกาศเรื่องการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางภาษี โดยมีคำมั่นที่จะดำเนินการตามมาตรฐานใหม่ระดับโลกในการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างธนาคาร ซึ่งถือเป็นจุดเปลี่ยนสำคัญในการสิ้นสุดระบบการรักษาความลับของธนาคารสวิส

ประวัติธนาคารสวิส

เราได้เห็นธนาคารสวิสในภาพยนตร์ต่างๆ โดยคนจากทั่วทุกมุมโลกมีบัญชีธนาคารในสวิตเซอร์แลนด์ เพราะความปลอดภัยและการรักษาความลับของธนาคารสวิส

ข้อดีของบัญชีธนาคารสวิส

ข้อดีของบัญชีธนาคารสวิสคือกฎหมายของสวิตเซอร์แลนด์ห้ามไม่ให้ธนาคารเปิดเผยข้อมูลบัญชีใด ๆ โดยที่ไม่ได้รับอนุญาตจากเจ้าของบัญชี ข้อมูลทุกอย่างจะได้รับการคุ้มครองตามกฎหมายความเป็นส่วนตัว หากพนักงานของธนาคารเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบัญชี เจ้าหน้าที่ก็สามารถฟ้องร้องเขาได้และมีโทษจำคุกสูงสุด 6 เดือนและปรับไม่เกิน 50,000 ฟรังก์สวิส สวิตเซอร์แลนด์ไม่มีสงครามกับประเทศอื่นตั้งแต่ปี 1505 และนักการเงินสวิสมีความชำนาญในการลงทุน จึงทำให้หลายคนเลือกฝากเงินในธนาคารสวิส โดยฟรังก์สวิสถือว่าเป็นหนึ่งในสกุลเงินที่ดีที่สุดในโลก

ระบบการรักษาความลับของธนาคาร

ธนาคารสวิสมีระบบการรักษาความลับอย่างเคร่งครัดมามากกว่า 300 ปี ถ้าย้อนกลับไปตามกฎหมาย จะเห็นได้ว่าในปี 1713 มีการประชุมที่เจนีวาเพื่อห้ามไม่ให้ใครเปิดเผยข้อมูลบัญชี ระบบนี้ได้รับการสนับสนุนจากกฎหมายว่าด้วยความเป็นส่วนตัวเมื่อเปลี่ยนศตวรรษไปจนถึงประมวลกฎหมายแพ่งและแรงงานในสวิตเซอร์แลนด์ ในปี 1934 ธนาคารสวิสได้ประกาศกฎหมายห้ามไม่ให้ธนาคารเปิดเผยข้อมูลลูกค้า ในช่วงสงครามโลกครั้งที่สอง ชาวยิวในยุโรปหลายคนได้ฝากเงินเก็บออมตลอดชีวิตที่ธนาคารสวิส

บัญชีธนาคารและกฎหมาย

ในวันที่ 8 พฤศจิกายน 1934 สวิตเซอร์แลนด์ได้กำหนดให้ธนาคารกลางและธนาคารออมทรัพย์ต้องปกป้องข้อมูลลูกค้าใดๆ โดยทุกคน รวมถึงพนักงานธนาคาร ตัวแทน ผู้ชำระบัญชี และผู้ตรวจสอบบัญชี ห้ามเปิดเผยข้อมูลใดๆ ทั้งสิ้น ตามข้อมูลของสมาคมธนาคารสวิส จะมีเพียงในกรณีซึ่งมีการดำเนินการทางแพ่ง การเรียกร้องหนี้ หรือกระบวนการล้มละลายเท่านั้นที่สามารถให้ข้อมูลได้.

ธนาคารใหญ่ที่สุดในสวิตเซอร์แลนด์

ธนาคารที่ใหญ่ที่สุดสองแห่งในสวิตเซอร์แลนด์คือ UBS ซึ่งก่อตั้งขึ้นจากการควบรวมกันระหว่างธนาคารสวิสและธนาคารทั่วโลกในปี 1998 และ Credit Suisse ทั้งสองธนาคารนี้คิดเป็นมากกว่า 50% ของสินทรัพย์รวมของธนาคารทั้งหมดในสวิตเซอร์แลนด์ นอกจากนี้ยังมีธนาคารอื่นๆ มากกว่า 400 แห่ง รวมถึง 24 ธนาคารของรัฐที่ควบคุมโดยรัฐบาล

ประเภทธนาคารและการเปิดบัญชี

บัญชีธนาคารในสวิตเซอร์แลนด์มักจะมีหลายระดับและหมายเลขบัญชีก็มีการปกปิดข้อมูลลูกค้า แม้ธนาคารจะคุ้มครองข้อมูล แต่มีการบันทึกข้อมูลของลูกค้าทุกคน รวมถึงผู้รับมรดกตามกฎหมาย

การใช้บัญชีธนาคาร

ผู้ใช้บัญชีจะต้องมีอายุ 18 ปีขึ้นไป แม้ว่าสามารถใช้เงินในสกุลเงินต่างๆ ได้เกือบทั้งหมด แต่ส่วนใหญ่มักเลือกใช้งานฟรังก์สวิส, ดอลลาร์สหรัฐ, ยูโร หรือปอนด์สเตอร์ลิง การเปิดบัญชีสามารถทำได้ทางไปรษณีย์หรือแฟกซ์ และยังสามารถจัดตั้งบริษัทบัญชีออฟชอร์ได้ด้วย

บัตรเครดิตและบริการ

คุณสามารถเข้าถึงตู้เอทีเอ็มทั่วโลกเพื่อถอนเงิน โดยมีค่าธรรมเนียมประมาณ 2.5% การเบิกเงินจะต้องมีการบันทึกการเข้าถึงนั้น และเช็คการเดินทางชนิดที่ชำระเงิน 1% ของจำนวนเงิน

การหลีกเลี่ยงภาษี

ในปี 2003 สวิตเซอร์แลนด์และสหรัฐอเมริกาได้ร่วมมือกันเพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษีและการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางภาษี สำนักงานสรรพากรของสหรัฐฯ ต้องการให้มีการรายงานบัญชีที่มีรายได้ต่อปีมากกว่า 10,000 ดอลลาร์สหรัฐ

สถานการณ์ธนาคารในปัจจุบัน

ธนาคารในสวิตเซอร์แลนด์ยังคงรักษาความลับให้กับลูกค้า และสามารถย้อนกลับไปได้ถึงการประชุมที่เจนีวาในปี 1713 โดยมีขั้นต่ำในการเปิดบัญชีที่ 1 ล้านฟรังก์สวิส และมีการให้บริการเกี่ยวกับรายได้และข้อมูลทางภาษี ขณะเดียวกัน สวิตเซอร์แลนด์ซึ่งเป็นศูนย์กลางทางการเงินออฟชอร์ที่ใหญ่ที่สุดในโลก กำลังที่จะต้องส่งข้อมูลบัญชีต่างประเทศให้กับประเทศอื่นๆ ซึ่งหมายถึงว่าระบบการรักษาความลับของธนาคารสวิสอาจจะนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในเร็วๆ นี้